Bruttolön och nettolön: skillnaden och vad du får ut

Bruttolön är lönen innan skatt. Nettolön är det som landar på kontot. Skillnaden mellan dem är preliminärskatten, men vid egenanställning finns två steg före det: serviceavgiften och arbetsgivaravgifterna. Här går Paidin igenom hela kedjan från fakturabelopp till utbetalning, med ett räkneexempel du kan följa siffra för siffra.

Begreppen brutto och netto används dessutom om två helt olika saker: din lön och din faktura. Den skillnaden förklaras längre ner, eftersom den ofta förväxlas.

Så räknas din lön fram: exempel på en faktura på 40 000 kr

Så här ser beräkningen ut steg för steg när du fakturerar 40 000 kr exklusive moms via Paidin. Avgiftssteget är 3,6 % vid det beloppet.

Av en faktura på 40 000 kr får du alltså 20 539 kr på kontot. Paidin redovisar bruttolön, skatt, arbetsgivaravgift och nettolön i lönespecifikationen, så att du alltid ser exakt vad som dragits och varför.

Räkna på ditt eget belopp i Paidins lönekalkylator

Din första faktura via Paidin är helt avgiftsfri, oavsett belopp. Serviceavgiften därefter beror på fakturans storlek: 4,8 % under 20 000 kr, 3,6 % mellan 20 000 och 49 999 kr och 2,9 % från 50 000 kr.

Vad är bruttolön?

Bruttolön är din totala lön innan skatt dras. Det är beloppet som står på lönespecifikationen och som arbetsgivaren rapporterar till Skatteverket. Vid egenanställning är Paidin arbetsgivare, så det är Paidin som gör rapporteringen.

Bruttolönen ligger till grund för sjukpenning, föräldrapenning och andra förmåner från Försäkringskassan. Därför är det viktigt att den rapporteras korrekt, vilket sker automatiskt varje gång Paidin betalar ut lön.

Vad är nettolön?

Nettolön är det belopp du faktiskt får utbetalt till ditt bankkonto, alltså bruttolönen minus preliminärskatt.

Paidin drar 30 % i preliminärskatt som standard, enligt Skatteverkets rekommendation för inkomst som kommer utöver ett ordinarie arbete. Har du jämkning eller en annan skattesats och meddelat Paidin, används den i stället.

Hur räknar man ut bruttolön från nettolön?

Vill du gå baklänges, alltså veta vilket fakturabelopp som krävs för en viss summa på kontot, är ordningen den omvända:

1. Utgå från önskad nettolön.
2. Dela med (1 minus din skattesats). Vid 30 % skatt betyder det att du delar med 0,7, vilket ger bruttolönen.
3. Multiplicera bruttolönen med 1,3142 för att lägga på arbetsgivaravgifterna.
4. Dela med (1 minus avgiftssteget) för att lägga på serviceavgiften.

Vill du ha 20 000 kr på kontot blir det alltså cirka 28 570 kr i bruttolön, cirka 37 550 kr efter arbetsgivaravgifter och ungefär 39 000 kr att fakturera vid avgiftssteget 3,6 %. Kalkylatorn räknar åt dig i båda riktningarna, så du slipper göra det för hand.

Brutto och netto på fakturan: en annan sak än lönen

Här uppstår den vanligaste förväxlingen. Brutto och netto betyder olika saker beroende på om man talar om lön eller faktura:

• På en faktura syftar netto på beloppet före moms och brutto på beloppet inklusive moms. En faktura på 40 000 kr netto blir 50 000 kr brutto med 25 % moms.
• På en lönespecifikation syftar brutto på lönen före skatt och netto på lönen efter skatt.

Brutto är alltså det högre beloppet i båda fallen, men beräkningen utgår från olika saker: moms i det ena fallet, skatt i det andra.

För din lön är det alltid fakturans nettobelopp, alltså summan exklusive moms, som räknas. Momsen är aldrig din inkomst. Den betalar din kund in till dig och du vidarebefordrar den till Skatteverket, vilket Paidin sköter automatiskt. Fakturerar du 40 000 kr plus moms betalar kunden 50 000 kr, men lönen räknas på 40 000 kr.

Läs mer om hur momsen hanteras i guiden om moms för frilansare.

Skillnaden mellan anställning och egenanställning

Vid en traditionell anställning bestämmer arbetsgivaren din bruttolön. Arbetsgivaravgifterna ligger ovanpå och syns aldrig på din lönespecifikation, så du ser bara bruttolön och skatt.

Vid egenanställning ser du hela kedjan från fakturabelopp till nettolön, alltså exakt hur stor del som går till serviceavgift, arbetsgivaravgifter och skatt. Du påverkar dessutom bruttolönen direkt: ju mer du fakturerar, desto lägre blir den procentuella avgiften, och därmed blir en större andel av fakturabeloppet lön.

Paidin sköter samtidigt inbetalning av skatter och avgifter till Skatteverket, pensionsavsättning om du valt det, samt arbetsgivardeklarationer och momsdeklarationer. Det är arbete du själv skulle behöva göra i ett eget företag.

Vanliga frågor

Hur mycket får jag ut av en faktura?

Ungefär hälften av fakturabeloppet exklusive moms blir nettolön vid 30 % skatt. Av 40 000 kr blir det 20 539 kr, alltså 51 %. Andelen stiger med fakturabeloppet eftersom serviceavgiften sjunker vid högre belopp.

Är beloppet på fakturan min bruttolön?

Nej. Fakturabeloppet är utgångspunkten, men serviceavgift och arbetsgivaravgifter dras innan bruttolönen räknas fram. Bruttolönen blir därför lägre än fakturabeloppet.

Kan jag påverka min nettolön?

Ja, på tre sätt: fakturera högre belopp och nå ett lägre avgiftssteg, se över din skattesats hos Skatteverket, eller samla utlägg som dras innan lönen beräknas.

Ingår semesterersättning i bruttolönen?

Ja. Semesterersättning på 12 % räknas in i bruttolönen och betalas ut löpande vid varje utbetalning, om du inte väljer att spara den.

Gäller samma arbetsgivaravgift för alla?

Nej. Standardnivån är 31,42 %, men mellan 1 april 2026 och 30 september 2027 gäller 20,81 % för dig som vid årets ingång fyllt 18 men inte 23 år, och då bara på lön upp till 25 000 kr per månad. Paidin tillämpar rätt nivå automatiskt utifrån ditt personnummer. Fler nivåer och vad avgiften finansierar finns i guiden om arbetsgivaravgifter.