Vad ska jag fakturera för att få ut en viss lön?
Tumregeln
Räkna med att fakturera ungefär dubbelt så mycket som den nettolön du vill ha. Cirka hälften av fakturabeloppet försvinner i serviceavgift, arbetsgivaravgifter och skatteavdrag. Det som blir kvar är din nettolön.
Så mycket behöver du fakturera
Tabellen visar vad du behöver fakturera för olika nettolöner. Beräknad för dig som är mellan 23 och 66 år, med 31,42 procent arbetsgivaravgift och 30 procent skatteavdrag.
| Önskad nettolön | Fakturera exkl. moms | Inkl. moms (25 %) | Serviceavgift |
|---|---|---|---|
| 50 000 kr | 96 675 kr | 120 844 kr | 2,9 % |
| 40 000 kr | 77 340 kr | 96 675 kr | 2,9 % |
| 30 000 kr | 58 005 kr | 72 506 kr | 2,9 % |
| 25 000 kr | 48 689 kr | 60 861 kr | 3,6 % |
| 20 000 kr | 38 951 kr | 48 689 kr | 3,6 % |
| 15 000 kr | 29 213 kr | 36 516 kr | 3,6 % |
| 10 000 kr | 19 721 kr | 24 651 kr | 4,8 % |
Din första faktura är avgiftsfri, så då behöver du fakturera något mindre för samma lön.
Varför ungefär dubbelt
Av fakturabeloppet exklusive moms går först serviceavgiften till Paidin. Sedan dras arbetsgivaravgifter, normalt 31,42 procent, som en arbetsgivare alltid betalar och som du hade betalat själv med eget bolag. Slutligen dras 30 procent i skatteavdrag enligt Skatteverkets regler för lön som betalas ut oregelbundet. Kvar blir din nettolön.
Momsen påverkar inte din lön. Den läggs ovanpå fakturan, betalas av din kund och går vidare till Skatteverket. Räkna därför alltid baklänges på beloppet exklusive moms.
Räkna baklänges i kalkylatorn
Paidins lönekalkylator räknar åt båda hållen. Skriv beloppet du vill ha i fältet för nettolön, så fylls fakturabeloppet i automatiskt. Du kan också ändra ålder, momssats och skattesats för att se hur utfallet förändras. Ingen registrering krävs för att räkna.
Räkna baklänges när du skapar fakturan
Är du inloggad får du svaret med dina egna villkor. Öppna Löneuträkning när du skapar en faktura och skriv beloppet du vill ha utbetalt. Uträkningen använder din skattesats, din ålder och dina inställningar för tjänstepension och semesterersättning, så beloppet stämmer med just din faktura. Ett klick sätter sedan beloppet på fakturan.
Trappan: större fakturor ger lägre avgift
Serviceavgiften börjar på 2,9 procent och följer en trappa. Den är 2,9 procent från 50 000 kr, 3,6 procent mellan 20 000 och 49 999 kr och 4,8 procent under 20 000 kr. Hela fakturabeloppet får den sats som gäller för beloppet, så ju större faktura desto lägre avgift på hela summan.
Det betyder att ett något högre fakturabelopp ibland ger mer kvar i handen. Ligger du strax under en gräns kan du tjäna på att lägga dig precis på den i stället. Kalkylatorn säger till när det inträffar.
30 procent och jämkning
Paidin drar 30 procent i skatt, inte enligt din skattetabell. Det är Skatteverkets schablon för oregelbundna utbetalningar. Om 30 procent blir för högt eller för lågt jämfört med din förväntade årsinkomst kan du begära jämkning hos Skatteverket. De utfärdar då ett jämkningsbeslut som Paidin tillämpar direkt, och då ändras beloppet du behöver fakturera.
När det lönar sig att starta eget
Vid mycket hög omsättning, typiskt över en miljon kronor per år, kan ett eget aktiebolag bli mer fördelaktigt skattemässigt tack vare 3:12-reglerna. För enstaka uppdrag, bisyssla eller jämn frilansinkomst under en miljon är egenanställning oftast mer förmånligt när du räknar in administrationen.