Fakturera som privatperson: så tar du betalt utan eget företag (guide 2026)

Som privatperson kan du inte ställa ut en vanlig faktura. En faktura med moms förutsätter att avsändaren är momsregistrerad, och den som betalar vill se F-skatt för att slippa dra skatt och betala arbetsgivaravgifter på beloppet. Saknar du båda är det du skickar i praktiken en begäran om ersättning för arbete, och då gäller andra regler för både dig och mottagaren. Det betyder inte att du inte kan ta betalt. Du har tre vägar: att låta uppdragsgivaren betala ut ersättningen som lön, att fakturera genom ett egenanställningsföretag som har F-skatt och momsregistrering åt dig, eller att starta ett eget företag. Den här guiden går igenom vad som händer i varje väg, vad det kostar och vad den som ska betala dig faktiskt behöver.

Varför en privatperson inte kan skriva en vanlig faktura

Tre saker skiljer en riktig faktura från en lapp med ett belopp på:

• Moms. Bara den som är momsregistrerad får lägga moms på en faktura. En privatperson är det inte, så en faktura från dig kan inte innehålla moms, och kundens företag kan därför inte dra av någon.
• F-skatt. F-skatt är ett besked från Skatteverket om att mottagaren av betalningen själv sköter sin skatt och sina avgifter. Den som betalar någon utan F-skatt för utfört arbete ska normalt själv göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter på beloppet.
• Näringsverksamhet. En faktura är ett betalningskrav från en näringsidkare. Ett enstaka uppdrag som privatperson är oftast inte näringsverksamhet, utan ersättning för arbete eller hobbyinkomst.

Du kan alltså skriva ett dokument som ser ut som en faktura, men det ändrar inte hur pengarna ska beskattas. Det avgörs av vem som betalar, hur mycket och för vad.

Vad som händer hos den som ska betala dig

Det här är den del de flesta missar, och det är också skälet till att många företag tackar nej till att anlita privatpersoner direkt.

Om ett företag betalar dig. Betalar företaget ut minst 1 000 kronor under ett år till någon som saknar F-skatt, för utfört arbete, ska företaget enligt Skatteverket göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter på ersättningen och redovisa den i sin arbetsgivardeklaration. Ur företagets synvinkel blir du en tillfälligt anställd, med allt vad det innebär av administration. Det är därför en del uppdragsgivare svarar "vi tar bara emot fakturor med F-skatt". Regeln finns hos Skatteverket under arbetsgivaravgifter.

Om en annan privatperson betalar dig. Betalar en privatperson dig sammanlagt under 10 000 kronor under året behöver den personen normalt inte betala arbetsgivaravgifter. I stället tar du själv upp inkomsten i din deklaration och betalar egenavgifter på den, och utbetalaren lämnar en kontrolluppgift. Från 10 000 kronor ska även en privatperson dra skatt och betala arbetsgivaravgifter. Skatteverket beskriver det under anlita en privatperson.

I båda fallen är inkomsten skattepliktig för dig. Hobbyinkomster deklareras som inkomst av tjänst, och Skatteverket har ingen fast gräns under vilken de är skattefria.

Tre vägar att ta betalt som privatperson

1. Uppdragsgivaren betalar ut ersättningen som lön

Den enklaste vägen om uppdragsgivaren går med på det. Företaget registrerar dig som tillfälligt anställd, drar preliminärskatt och betalar arbetsgivaravgifter, och du får en lönespecifikation i stället för att skicka en faktura. Du behöver inte göra något själv utöver att lämna dina uppgifter.

Nackdelen är att många företag inte vill ta på sig administrationen för ett enstaka uppdrag, och att du är beroende av att just den kunden är beredd att göra det.

2. Fakturera genom egenanställning

Egenanställning innebär att ett egenanställningsföretag är fakturautställare och arbetsgivare åt dig för uppdraget. Fakturan till din kund skickas i egenanställningsföretagets namn, med dess F-skatt och momsregistrering. Kunden får en riktig faktura med moms, precis som från vilket företag som helst, och behöver inte hantera dig som anställd. När kunden betalat redovisas arbetsgivaravgifter och skatt, och resten betalas ut till dig som lön.

Så fungerar det hos Paidin:

• Du skapar fakturan i Paidin och anger vad du gjort, belopp och kund. Fakturan går till kunden i Paidins namn.
• Paidin drar 30 procent i preliminärskatt enligt Skatteverkets regler för oregelbundna utbetalningar och redovisar arbetsgivaravgifter.
• Lönen betalas ut bankdagen efter att kundens betalning kommit in.
• Första fakturan är avgiftsfri oavsett belopp. Därefter är serviceavgiften från 2,9 procent, se priser.

Du behöver varken F-skatt, organisationsnummer eller bokföring. Du kan vara anställd, studerande eller pensionär samtidigt, och det finns ingen övre gräns för hur mycket du kan fakturera. Läs mer i guiden hur egenanställning fungerar och om F-skatt vid egenanställning.

3. Starta eget företag

Har du återkommande uppdrag och räknar med att fakturera regelbundet kan en enskild firma eller ett aktiebolag vara rätt väg. Då ansöker du själv om F-skatt och momsregistrering, sköter bokföring och deklaration, och tar hela ansvaret för skatt och avgifter. Jämförelsen mellan alternativen finns i guiden starta eget eller bli egenanställd.

Räkneexempel: 10 000 kronor för ett uppdrag

Du har gjort ett jobb åt ett företag och ni har kommit överens om 10 000 kronor exklusive moms. Så här blir det om du fakturerar genom Paidin. Beloppen är avrundade och räknade med 31,42 procent arbetsgivaravgifter, som gäller för de flesta mellan 23 och 66 år, och 30 procent preliminärskatt.

Momsen påverkar inte din lön. Kunden betalar 12 500 kronor, och de 2 500 kronorna i moms drar kundens företag av i sin momsdeklaration. Vill du räkna på ett annat belopp gör lönekalkylatorn det med aktuella satser, och momskalkylatorn visar momsen på vilket belopp som helst.

Hade du i stället skrivit en egen "faktura" på 10 000 kronor utan F-skatt hade företaget varit skyldigt att behandla beloppet som lön: dra skatt, betala arbetsgivaravgifter ovanpå och redovisa dig som anställd. Det är därför beloppet du får ut inte blir högre av att gå utanför systemet, bara krångligare för den som betalar.

Vanliga misstag

• Att skicka en "faktura" från privat adress utan moms och utan F-skatt. Den ser ut som en faktura men behandlas inte som en. Företaget som betalar kan i efterhand krävas på skatteavdrag och arbetsgivaravgifter, och du på skatt för inkomsten.
• Att fakturera sig själv eller sitt eget bolag. Det går inte, oavsett väg. Läs får man fakturera sig själv.
• Att tro att hobbyinkomster är skattefria. De är skattepliktiga, och det är du som ska deklarera dem. Gränsen mellan hobby och näringsverksamhet förklaras i guiden hobbyverksamhet eller näringsverksamhet.
• Att lova kunden ett pris inklusive moms som privatperson. Du kan inte ta ut moms, så ett "pris inklusive moms" från dig är bara ett pris. Går fakturan genom ett egenanställningsföretag läggs momsen på ovanpå det belopp ni kommit överens om.

Vanliga frågor

Kan jag skicka en faktura utan F-skatt?

Du kan skriva dokumentet, men den som betalar ska då själv dra skatt och betala arbetsgivaravgifter på beloppet om det gäller arbete och ersättningen är minst 1 000 kronor under året. Vill du att kunden ska få en vanlig faktura med F-skatt och moms behöver den ställas ut av någon som har det, till exempel ett egenanställningsföretag.

Hur mycket får jag tjäna som privatperson utan att starta företag?

Genom egenanställning finns ingen övre gräns; varje faktura hanteras som lön. Tar du betalt direkt som privatperson finns ingen skattefri gräns heller, inkomsten ska deklareras oavsett belopp. Läs mer i hur mycket får man fakturera utan företag.

Måste jag lägga på moms?

Som privatperson får du inte lägga på moms. Fakturerar du genom Paidin läggs moms på fakturan till kunden, normalt 25 procent på tjänster, och redovisas vidare till Skatteverket. Den påverkar inte vad du får ut.

Vad kostar det att fakturera genom egenanställning?

Hos Paidin är första fakturan avgiftsfri oavsett belopp. Därefter är serviceavgiften 4,8 procent på fakturor under 20 000 kronor, 3,6 procent mellan 20 000 och 49 999 kronor och 2,9 procent från 50 000 kronor. Inga månadsavgifter och ingen minimiavgift.

Kan jag som privatperson fakturera ett företag utomlands?

Ja, genom egenanställning. Paidin skickar fakturor i euro och dollar och hanterar omvänd skattskyldighet inom EU. Se guiden fakturera utländska kunder.

Nästa steg

• Räkna på ditt belopp i lönekalkylatorn.
• Se hela avgiftstrappan och vad som ingår på priser.
• Läs pelarguiden om egenanställning om du vill ha hela bilden innan du bestämmer dig.